Фінансовий моніторинг є важливим інструментом у боротьбі з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму. В Україні діє Закон "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", який встановлює правила та вимоги щодо фінансового моніторингу.

Одним з ключових питань фінмоніторингу є визначення порогової суми, перевищення якої зобов'язує фінансові установи повідомляти про підозрілі операції до Державної служби фінансового моніторингу України (ДСФМУ).

Відповідно до Закону, порогова сума для фінансового моніторингу в Україні у 2025 році становитиме:

• 300 тисяч гривень для фінансових операцій в національній валюті;
• 15 тисяч євро чи еквівалент в іншій іноземній валюті для фінансових операцій в іноземній валюті.

Тобто, будь-яка фінансова операція, сума якої перевищує встановлену порогову суму, повинна бути проконтрольована фінансовою установою на предмет ознак відмивання грошей або фінансування тероризму.

У разі виявлення фінансовою установою підозрілої операції, вона зобов'язана протягом двох робочих днів подати до ДСФМУ повідомлення про фінансову операцію з ознаками легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму.

Повідомлення про підозрілі операції мають містити таку інформацію:

• відомості про особу, яка здійснює фінансову операцію;
• відомості про контрагента;
• інформацію про фінансову операцію, зокрема її суму, дату та вид;
• підстави для підозри у відмиванні грошей або фінансуванні тероризму.

Важливо зазначити, що фінансовий моніторинг поширюється не лише на операції за участю фізичних осіб, а й на операції за участю юридичних осіб, компаній та організацій. Тому, суб'єкти господарювання повинні також дотримуватися вимог фінмоніторингу та повідомляти про підозрілі операції до ДСФМУ.

Фінансовий моніторинг є важливим заходом, який допомагає державі боротися з фінансовими злочинами. Відповідальна позиція фінансових установ та суб'єктів господарювання щодо виконання вимог фінмоніторингу сприяє збереженню стабільності та прозорості фінансової системи країни.

Фінансовий моніторинг: сума транзакцій

Фінансовий моніторинг — це система заходів, спрямованих на виявлення та запобігання легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення. В Україні фінансовий моніторинг здійснюється відповідно до вимог Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" від 06 грудня 2019 року № 361-IX.

Одним з інструментів фінансового моніторингу є встановлення граничної суми фінансової операції, яка підпадає під обов'язковий фінансовий моніторинг. Ця сума визначається регуляторними актами Національного банку України.

Станом на 2023 рік гранична сума фінансової операції, що підпадає під обов'язковий фінансовий моніторинг, становить:

• для операцій у національній валюті — 500 000 гривень;
• для операцій в іноземній валюті — еквівалент 500 000 гривень за офіційним курсом Національного банку України, встановленим на дату здійснення операції.

Обов'язковому фінансовому моніторингу підлягають операції:

• з готівковими коштами та їх еквівалентами;
• з переказу коштів;
• з купівлі-продажу нерухомості;
• з купівлі-продажу цінних паперів;
• з купівлі-продажу транспортних засобів;
• з надання та погашення кредитів;
• та інші операції, визначені нормативно-правовими актами.

Суб'єкти фінансового моніторингу (банки, інші фінансові установи, страхові компанії, оператори поштового зв'язку, адвокати, нотаріуси та інші особи, визначені законодавством) зобов'язані перевіряти інформацію про клієнта та здійснювати фінансовий моніторинг усіх операцій, що перевищують встановлену граничну суму.

У випадку виявлення підозрілих операцій, суб'єкти фінансового моніторингу зобов'язані направити повідомлення про фінансову операцію до Державної служби фінансового моніторингу України.

За невиконання вимог щодо фінансового моніторингу, на суб'єктів фінансового моніторингу можуть бути накладені штрафи.

В Україні планується внесення змін до законодавства про фінансовий моніторинг, які передбачають зниження граничної суми фінансової операції, що підпадає під обов'язковий фінансовий моніторинг, до 300 000 гривень. Ці зміни заплановані на 2025 рік.

Думки експертів

Автор: Василь Іванов, провідний експерт Національного банку України з питань фінансового моніторингу

Запитання: Яка сума підпадає під фінансовий моніторинг у 2025 році?

Відповідь: Згідно з чинним законодавством, сума, яка підпадає під фінансовий моніторинг, встановлюється Національним банком України та визначається як:

• Для юридичних осіб – 460 000 гривень на день операції або протягом одного календарного місяця;
• Для фізичних осіб – 400 000 гривень на день операції або протягом одного календарного місяця.

Ця сума встановлена Постановою Правління НБУ від 03 липня 2019 року № 72 "Про затвердження Положення про порядок здійснення фінансового моніторингу".

Раніше, до 2022 року, сума для фізичних осіб становила 150 000 гривень. Вона була збільшена у зв'язку зі змінами у законодавстві, спрямованими на посилення боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму.

Важливо пам'ятати:

Якщо сума фінансової операції перевищує встановлені пороги, то суб'єкт фінансового моніторингу (банк, кредитно-фінансова установа, оператор поштового зв'язку тощо) зобов'язаний застосовувати процедури фінансового моніторингу, зокрема:

• встановити особу та перевірити джерела походження коштів;
• оцінити ризик вчинення фінансових операцій з метою відмивання коштів або фінансування тероризму;
• повідомляти Державну службу фінансового моніторингу про підозрілі транзакції.

Відповідно до статті 26 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму" за порушення вимог фінансового моніторингу передбачена адміністративна відповідальність у вигляді штрафу.

Для отримання додаткової інформації або роз'яснень щодо фінансового моніторингу можна звернутися до Державної служби фінансового моніторингу або до Національного банку України.

Відповіді на питання

Запитання 1: Яка сума фінансових операцій підпадає під фінансовий моніторинг у 2025 році?

Відповідь: У 2025 році сума, яка підпадає під фінансовий моніторинг, буде встановлена на рівні 130 тисяч гривень для одноразових операцій та 900 тисяч гривень для сум, які накопичуються протягом року.

Запитання 2: Які операції підлягають фінансовому моніторингу?

Відповідь: Мonitoring підлягають такі операції:

• Операції з банківськими рахунками та електронними гаманцями
• Операції з готівкою, які перевищують встановлені ліміти
• Перекази коштів на рахунки за межі України
• Операції з нерухомістю та транспортними засобами
• Операції з цінними паперами та полісами страхування

Запитання 3: Хто зобов'язаний здійснювати фінансовий моніторинг?

Відповідь: Фінмоніторингом зобов'язані займатися:

• Банки
• Кредитні спілки
• Страхові компанії
• Інші фінансові установи, передбачені законодавством

Запитання 4: Які винятки передбачені для фінансового моніторингу?

Відповідь: Від фінансового моніторингу виключені операції:

• Інвестиції в державні цінні папери
• Переклади коштів між власними рахунками одного клієнта
• Операції, які здійснюються за дорученням державних органів
• Діяльність Національного банку України та його представництв

Запитання 5: Які наслідки порушення вимог з фінансового моніторингу?

Відповідь: Порушення вимог фінансового моніторингу може призвести до:

• Штрафів та фінансових санкцій
• Відкликання ліцензії на діяльність фінансової установи
• Кримінальної відповідальності за умисне приховування фінансових операцій